죽음과 세금은 누구에게나 반드시 온다!
아직 때가 아니라고 생각할 당신에게 권하는 책

상속으로 인한 사건은 변호사들도 수행하기 어려워하는 문제다. 세계적인 천재 아인슈타인조차 세금 문제만큼은 스스로 해결할 수 없었다. 변호사도 치를 떨고 위대한 과학자가 “세무는 전 우주에서 가장 복잡한 것들 가운데 하나”라고 말할 정도라면 일반인에게는 더 쉽지 않을 것이다.

하지만 우리는 알아야 한다. 내가 죽은 뒤 남겨진 가족들이 슬픔에 빠질 새도 없이 몰아칠 세금의 폭풍을 대비할 방법을. 김진용 금융 컨설턴트의 『준비되지 않은 상속과 증여, 국가가 상속받는다』는 상속과 증여에서 오는 어려움을 해소하고자 출간되었다.

사람은 언젠가 죽음을 맞게 되어 있다. 아직 먼 일이라고 막연하게만 생각하다 보면 어느새 코앞에 다가와 있다. 상속이 개시된 뒤에야 부랴부랴 알아본다면 무시무시한 상속세 폭탄을 맞을 것이다. 상속 및 증여 과세는 상속받는 사람만의 문제가 아니라 증여자 역시 함께 대비해야 할 사항이다.

자신은 빈손으로 가더라도 가족에게는 온전히 재산을 남겨주고 싶은 게 사람 마음이다. 잘 알고 준비하는 것이 최고의 절세 비법이다!

추천사5
서문14
Part 1 철저히 계획하고 준비된 상속설계만이 정답이다
Chapter 1. 상속의 이미지를 설계하라!
01. 부(富)의 대물림은 올바른 가치관으로부터 시작된다29
02. 2022년 최고의 이슈 유산세 VS 유산취득세36
03. 성공적인 상속은 미리 준비한 계획으로부터 시작한다42
04. 유언, 가족에게 전하는 나의 마지막 의사표현이다48
05. 상속설계 최신 트렌드, 상속신탁53
06. 유언대용신탁, 유언을 업그레이드하다60
07. 유언장 VS 유언대용신탁63
08. 화목했던 가족 간의 유류분청구소송, 그리고 가족의 해체65
09. 유언대용신탁 재산을 유류분 대상으로 인정하지 않은 첫 1심 판례의 등장과 아쉬움74
10. 상속세 납부계획과 재원은 미리 준비하라!76
Chapter 2. 상속을 이해하면 절세가 보인다
01. 상속의 개시, 전쟁의 시작87
02. 상속인이란?90
03. 복잡한 상속세 신고, 어떻게 하면 될까?92
04. 상속재산을 모른다면 안심상속 원스톱서비스를 이용하자!95
05. 법정상속분은 어떻게 나누어질까?98
06. 대습상속과 세대생략상속이란?102
Chapter 3. 상속설계, 계산에서 납부 이후까지 모든 것을 계획하라!
01. 상속세는 어떻게 계산할까?109
02. 상속재산가액에 포함되는 또 다른 재산113
03. 상속재산의 평가방법은 시가평가가 원칙이다!116
04. 상속 시 적용되는 각종 공제의 종류를 알면 절세가 보인다! 122
05. 상속재산보다 부채가 많다면 상속포기가 더 유리하다126
06. 상속포기를 하더라도 받을 수 있는 재산이 있다130
07. 국내 비거주자와 상속세 문제133
08. 상속세를 미신고하면 페널티가 발생할까?136
09. 부담스러운 상속세, 나에게 맞는 납부방법은?139
10. 상속세는 증여세와 달리 가족의 대납이 가능하다148
11. 연대납세의무제도를 활용하면 2차 상속세도 절세된다150
12. 상속신고가 끝났어도 끝난 것이 아니다154
13. 단기재상속에 대한 2차 상속세액 공제159
Part 2 슬기로운 증여, 아름답게 시작하라
Chapter 1. 증여는 시기와 절세가 포인트다!
01. 유대인의 교육열과 바르 미츠바(Bar Mitzvah)를 벤치마킹하라!167
02. 왜 사전증여를 계획하고 실행해야 할까?171
03. 증여는 이제 트렌드가 되었다174
04. 증여는 절세전략의 설계가 가능하다178
05. 똑똑한 증여는 상속세를 감소시킨다184
06. 상속세 절세의 핵심인 증여, 왜 주저하는 걸까?190
07. 노인이 노인에게 증여하는 시대, 국가가 상속받는다.194
08. 증여를 하면 반드시 효도계약서를 작성하라!198
Chapter 2. 증여설계, 계산에서 납부 이후까지 모든 것을 계획하라!
01. 받은 만큼 내는 증여세, 어떻게 계산될까?203
02. 헷갈리는 증여공제제도 제대로 이해하자!209
03. 배우자공제를 적극적으로 활용하여 증여하면 다른 세금도 줄어든다213
04. 어여쁜 손주에게 세대생략증여를 하자222
05. 증여도 스마트하게 하라, 부담부증여228
06. 재산 중 가장 먼저 소득을 증여하고 자녀명의의 보장성보험을 가입하라230
07. 자녀가 어리다면 부부끼리 보장성보험을 교차가입하자!236
08. 여러 명에게 나누어 줄수록 유리하다241
09. 증여 후 가치 상승이 예상되거나, 미래투자이익이 발생하는 재산을 증여하라246
10. 장애인신탁과 생명보험이 만나면 최강의 절세커플이 탄생한다250
11. 증여받은 재산 반드시 신고해야 하나?254
12. 증여세 신고 및 납부 절차257
13. 증여재산 반환 시 증여세 과세 여부262
Part 3 국세청은 우리의 모든 것을 알고 있다
01. 국세청은 늘 우리에게 미리 귀뜸한다(국세행정운영방안)265
02. 빅데이터로 진화하는 국세청의 검증 시스템270
03. 신고한 소득보다 지출이 더 많은 사람을 찾는 PCI 시스템(소득·지출분석시스템)274
04. 금융거래의 첩보기관 FIU(금융정보분석원)278
05. 자금출처 조사에 대비해라!284
06. PCI시스템과 FIU를 활용한 국세청 세무조사 사례288
Part 4 법인의 상속·증여, 가문을 승계하다
01. 가업, 가문을 승계하다297
02. 최악의 세무조사 주범, 명의신탁주식을 정리하라303
03. 창업자금특례규정을 활용하라 309
04. 대표이사의 가지급금 세무리스크 313
05. 대표이사의 가수금 세무 리스크319
06. 퇴직금을 포기해도 상속세 문제가 발생한다323
07. 사위와 며느리의 법인에 상속하면 상속세가 면제된다326
08. 상속세 재원확보, 법인보험을 활용하라328
Part 5 믿기지 않는 실제 생활 속 상속·증여 이야기
01. 배우자에게 준 생활비도 증여세가 발생한다?333
02. 자녀가 없는 부부, 고인의 부모님과 공동상속인이다337
03. 내 자녀의 사망 이후 연락 끊긴 며느리와 사위도 상속인이다342
04. 존재 자체를 모르고 있던 또 다른 상속인, 혼외자 346
05. 재혼한 경우 배우자의 전혼 자녀에게도 상속이 될까?350
06. 사실혼 관계자도 상속받을 수 있을까?352
07. 1인 가구도 상속·증여를 준비해야 할까?354
08. 자녀에게 매달 보내준 생활비도 걸릴까?358
09. 자녀와 손주에게 부동산 증여 이후 임대소득을 관리하는 부모님은 어떨까?363
10. 양도차익이 큰 부동산, 며느리와 사위에게 증여하고 양도하면 절세가 된다?365
11. 국세청은 가족 간 금전대차거래를 원칙적으로 인정하지 않는다370
12. 부모가 자녀 명의의 차명계좌를 사용해도 되는 걸까?379

맺는말381
법률 및 세무 검수 전문가 그룹 소개383