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    재무제표를 꿰뚫어보는 법

    재무제표를 꿰뚫어보는 법

    • 양대천 저
    • 메이트북스
    • 2019년 12월 06일
    • 정가
      16,000원
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    에디터의 한마디

    이 책은 주식투자자, 직장인, CEO, 중소기업인, 자영업자, 대학생 등에게 재무제표를 제대로 읽는 방법을 알려주고 있다. 기업의 진정한 가격을 알기 위해 재무제표를 이해해 보자. -MD추천

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    - [0]
    ISBN: 9791160022629 296쪽 153 x 225 (㎜)

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    • 판매지수 : 678

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    출판사 리뷰

    기업의 진정한 가격을 알기 위해 노력하자!

    이 책은 7장으로 구성되어 있다. 1장에서는 재무제표에 대한 오해와 진실을 들려준다. 막상 회계를 공부하자니 암기로 시작해서 엄청난 공부 분량에 한숨짓는다. 급기야 회계의 ‘회’자만 봐도 골치가 아파진다. 이런 일이 벌어지는 이유는 우리가 재무제표에 대해 단단히 오해하고 있기 때문이다. 2장에서는 어려워 보이지만 너무나 쉬운 회계의 정석을 알려준다. 회계가 시작부터 꼬이는 이유는 회계를 복잡하고 어렵게 생각하기 때문이다. 회계는 현금입출과 크게 다를 바 없다. 현금입출은 간단하다. ‘현금’이 들어오면 현금출납장의 왼편에, ‘현금’이 나가면 현금출납장의 오른편에 기록하는 것이다. 여기서 ‘현금’ 대신 ‘재산’을 적용하면 그게 바로 ‘회계’다. 그렇지만 회계와 현금입출은 분명히 다른 점들이 있고, 우리는 이렇게 다른 점들만 주목하면 충분하다. 3장에서는 회계의 빅피처를 명쾌하게 정리해준다. 모든 회계는 빅피처 아래에 있다. 빅피처로 보면, 복잡해 보이는 수많은 회계 계정들이 지극히 단순하다는 것을 알 수 있다. 즉 회계의 차변과 대변 항목은 지레 겁먹었던 것처럼 복잡할 것이 없다. 다만 차변 및 대변 항목 중 ‘비용’과 ‘수익’ 항목처럼 재산의 입출이 명확히 파악되지 않는 항목들이 있는데, 그러한 일부 항목들이 회계를 미궁 속으로 빠뜨릴 뿐이다. 우리는 지금까지의 난해한 암기와 해석을 휴지통에 버리고, ‘공(空) 자산과 공(空) 의무’라는 다소 파격적인 개념을 통해 명쾌하게 회계를 조망하게 된다.
    4장에서는 재무제표를 단 한 번이라도 작성해볼 것을 권한다. 회계의 빅피처를 조망한 이후 반드시 해봐야 할 일이 한 가지 있는데, 재무제표를 한 번만이라도 작성해보는 것이다. 재무제표를 단 한 번이라도 작성해보면, “얻는 것이 있으면 잃는 것이 있다”는 복식부기의 정신을 분명히 체험하게 된다. 불필요한 군살을 모두 빼버리고 진짜 핵심만을 통해 재무제표의 맥락을 손쉽게 파악해보자. 이어 5장에서는 재무제표에서 진짜 중요한 것이 무엇인지 알려준다. 재무제표의 각 계정이나 항목을 제대로 살펴보고자 한다면 정말 끝도 없을 것이다. 5장에서는 차변 및 대변의 각 계정의 핵심을 이루는 본질을 살펴볼 것이다. 그리고 기업가치와 관련성이 높은 재무제표 항목들을 특히 주시할 것이다. 6장에서는 가치평가의 눈을 가지는 노하우에 대해 들려준다. 지금까지 목적도 없이 재무제표를 훑어보았다면 당신은 수박 겉핥기를 한 것이다. 단지 재무제표 안에서 흩어져 있는 각 계정들을 조각으로 이해하는 것만으로는 공허하다. 기업의 본질적 가격을 찾아내려는 냉철한 눈으로, 재무제표를 날카롭게 파헤쳐서 분석해야 한다. 마지막으로 7장에서는 주식부자가 되는 실전 팁인 웰스빌딩 전략을 알려준다. 재무제표의 힘을 믿건 안 믿건, 이를 이용하든 그렇지 않든 주식부자들은 예외없이 재무제표를 본다는 점을 주목해야 한다. 7장에서는 하루하루 변화하는 주식시세에 매달리는 대신에 재무제표를 통해 지속적으로 기업을 워칭해야 하는 이유를 말한다. 또한 웰스빌딩 전략을 소개하며 주식부자의 길을 따라가본다.

    추천글

    이 책은 복잡한 회계의 이론을 설명하는 대신 꼭 알아야 할 회계의 기본 구조를 알기 쉽게 설명하고 있다. 이러한 이해를 바탕으로 재무제표를 분석하는 기법까지 제시해 현실에서 응용할 수 있는 실천적 지식으로 제공한다.
    한은섭(삼정회계법인 감사부문 대표)



    나의 투자철학은 재무제표를 통해 기업가치에 비해 저평가된 기업을 발굴해서 투자하는 것이다. 이 책은 심지어 회계를 모르는 주식투자자에게도 재무제표를 통해 저평가된 알짜 기업을 선별하는 실전투자법을 제대로 알려준다.
    신광선(베어링자산운용 주식운용본부 본부장)



    저자가 주식시장을 바라보는 서릿발 같은 날카로운 눈이 놀랍다. 촌철살인의 눈으로 재무제표뿐만 아니라 시장을 읽는 혜안에 놀라울 따름이다. 여기, 주식투자자가 찾던 ‘진짜 답’이 있다.
    조상현(삼성액티브자산운용 주식운용팀 팀장)



    주식분석을 하는 입장에서 재무제표의 중요성은 백번 말해도 모자라다. 놀랍다. 이 책은 살얼음 논리와 핫한 빅피처로 재무제표를 통째로 머리에 쏙 넣어준다. 당신이 지금까지 재무제표를 전혀 몰랐더라도 마침내 재무제표를 꿰뚫어볼 것이다.
    이은수(Daiwa증권 애널리스트)



    재무제표를 제대로 이해하고 싶지만 여전히 두려운 분들께 진심으로 추천한다. 세상에 ‘쉽다’는 재무제표 책은 많지만 이렇게도 간명하게 맥락을 짚어주는 책은 없다. 이 책은 빅피처를 통해 재무제표를 꿰뚫어보고자 하는 우리의 목표로 친절히 안내한다.
    정준양(Ernst & Young 한영회계법인 파트너)



    타고난 회계천재였다면 절대 전해주지 못했을 구체적이고도 실용적인 팁이 담겨 있다. 이 책은 회계문맹들의 눈을 뜨게 해줄 것이다. 그래서 재무제표를 폭파하는 비법을 알려주면서 주식부자의 길로 안내해준다. 남들도 이 책을 볼까 솔직히 두렵다.
    김성엽(Wells Fargo, Corporate and Investment Banking 부문장)


     


    저자 소개

    양대천

    저자 : 양대천
    현재 중앙대 경영학부의 회계학 전공 교수로 재직하고 있다. 회계 및 증권 분야에서 세계 최고 수준의 SSCI 학술지에 최근까지 다수의 논문을 게재했으며, 국내외 경영 분야 학회의 편집위원으로 활발하게 활동하고 있다. 대학 임용 전에는 삼일회계법인에서 KT, 태평양, 교보 등의 가치보고(ValueReporting) 컨설팅을 전문적으로 수행했으며, LG전자 본사에서 반도체 부문 M&A를 전담했다. 이후 포스코경영연구소의 연구위원으로 있으면서 포스코 적대적 M&A 방어를 위한 특별대책반에서 책임활동을 수행했고, 다수의 금융 및 주가 대응 관련 CEO 특별보고 업무를 수행했다. 저서 및 공저로는 『문과에도 길은 있다』 『재무회계와 재무분석』 『미라클 경영』 등이 있다.

    목차

    프롤로그_기업의 진정한 가격을 알기 위해 노력하자!
    추천사_회계의 대중화를 위한 나침반

    1장 재무제표에 대한 오해와 진실
    회계는 구구단이다?
    당신은 회계와의 싸움을 피해도 될까?
    회계는 몰라도 재무제표만 보면 된다?
    3대 기업보고서도 엄연한 재무제표다
    주식투자와 재무제표 ①: 소문에 따라 주식투자를 한다?
    주식투자와 재무제표 ②: 주식부자는 재무제표를 본다
    주식투자와 재무제표 ③: 어떻게 워칭할까?

    2장 진실로 쉬운 회계의 정석
    회계 첫걸음부터 암기해야 한다?
    현금입출과 회계가 다르다?
    현금출납부터 해보자
    복식부기는 도대체 뭐지?
    자산은 도대체 뭘까?
    부채는 도대체 뭘까?
    자본은 도대체 뭘까?
    이해하기 어려운 거래, 비용의 발생?
    수익도 역시나 이해하기 어려운 거래?

    3장 회계의 빅피처를 알아야 한다
    복식부기의 유형은 이게 다다
    복식부기의 차변을 곱씹어보자: 사내유보 vs. 사외유출
    복식부기의 대변을 곱씹어보자: 의무 vs. 득템(?)
    복식부기가 미완성 재무제표로 전환되다
    재무상태표와 손익계산서가 탄생하다
    풀리지 않는 2개의 수수께끼 ①
    풀리지 않는 2개의 수수께끼 ②

    4장 재무제표를 단 한 번만 작성해보자
    차변 항목: ‘자산과 비용’ 발생 거래
    대변 항목: ‘의무와 수익’ 발생 거래
    큰 틀에서 실제 거래를 분개하자
    [실전 ①] 거래의 분개
    [실전 ②] 미완성 재무상태표와 손익계산서
    [실전 ③] 재무상태표와 손익계산서의 탄생
    정산표를 음미해보자
    마감분개와 완성 재무제표를 음미해보자

    5장 재무제표에서 진짜 중요한 것
    자산 vs. 비용 ①
    자산 vs. 비용 ②
    자본과 부채는 동일한 의무?
    부채의 인식
    부채일까, 자본일까?
    재무상태표의 세부항목
    손익계산서의 세부항목
    지속적 손익 vs. 일시적 손익

    6장 재무제표를 꿰뚫어보는 법, 가치평가의 눈
    왜 재무제표를 분석하는가?
    재무제표 분석, 이것만 하면 된다
    기존 재무상태표를 변형해야 한다
    손익계산서의 단계별 이익을 알아야 한다
    상대적 가치평가법 ①: 기업입장의 투자수익률
    ROA를 흔히들 잘못 사용하고 있다
    상대적 가치평가법 ②: 주주입장의 투자수익률
    지속적 이익을 이용해 투자수익률을 산정해본다
    재무제표와 주가를 동시에 고려하다
    상대적 가치평가법 ③: PER
    상대적 가치평가법 ④: PBR
    상대적 가치평가법 ⑤: PCR과 EV/EBITDA
    잉여현금흐름(FCF)은 곧 생존, 현금흐름표를 잘 이해하자
    절대적 가치평가법 ⑥: FCF법
    절대적 가치평가법 ⑦: EVA법

    7장 주식부자 되는 실전 팁, 웰스빌딩 전략
    주식부자의 첫걸음은 재무제표와 워칭
    어떤 기준으로 당신은 투자하는가?
    기술적 매매에 의한 수익이 가능한가?
    장기적 주가는 진실을 반영한다
    공공연한 진실, 세력은 기술적 지표를 역이용한다
    진짜 주주같이 행동하자
    분기별 재무제표를 통해 ‘워칭’해야 한다
    세계적인 주식부자들은 가치투자의 거장들이었다
    웰스빌딩 전략을 실행하라

    에필로그_회계를 모르고 재무제표에 덤비지 마라!
    참고자료

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