출판사 서평
* 효율적인 자금관리
→ 자금이 왜 중요하고, 이를 보다 효율적으로 관리하는 방법에 대해 제시해주고 있다.
* 자금분석 및 관리
→ 재무제표를 통한 자금흐름의 분석과 유동성 및 리스크 관리에 대?한 방법을 설명하고 있다.
* 자금계획
→ 장ㆍ단기 자금계획을 세우는 방법과 자금일보, 자금수지계획표 등 계획수립을 위한 각종 장부의 작성방법을 설명해주고 있다.
* 원활한 자금조달
→ 자금조달 계획의 수립과 금융기관 및 증자, 주식, 사채를 통한 자금조달 등 각종의 자금조달방법을 설명해주고 있다.
* 효율적인 자금운용
→ ...
* 효율적인 자금관리
→ 자금이 왜 중요하고, 이를 보다 효율적으로 관리하는 방법에 대해 제시해주고 있다.
* 자금분석 및 관리
→ 재무제표를 통한 자금흐름의 분석과 유동성 및 리스크 관리에 대한 방법을 설명하고 있다.
* 자금계획
→ 장ㆍ단기 자금계획을 세우는 방법과 자금일보, 자금수지계획표 등 계획수립을 위한 각종 장부의 작성방법을 설명해주고 있다.
* 원활한 자금조달
→ 자금조달 계획의 수립과 금융기관 및 증자, 주식, 사채를 통한 자금조달 등 각종의 자금조달방법을 설명해주고 있다.
* 효율적인 자금운용
→ 기업여유자금의 운용과 관련해 각종 금융상품과 기타 방법에 대한 설명과 장ㆍ단점을 비교ㆍ분석하고 있다.
* 고용보험 지원과 정부지원금 활용전략
→ 고용보험법상 기업주에 대한 지원금 수령방법과 정부지원금을 통한 자금조달방법에 대해 설명해주고 있다.
[자금예측절차]
① 담당자(실무자)는 경영환경 및 회사 전체와 각 부서의 사업현황을 고려하고 과거의 자금데이터와 미래 3개월 정도의 단기자금데이터를 체계적으로 수집·정리한다.
② 추정기간을 대상으로 주요 자금수지항목별로 데이터를 직접 예측한다.(통상 월별로 추정하고 추정기간은 1년 전후가 적정함)
③ 수지항목별 추정이 끝나면 미래 기간별로 전체 자금흐름의 적정성을 검증한다.
④ 기간별 자금흐름을 토대로 자금부족 기간과 자금잉여기간을 구분해서 추가적인 자금조달 및 운용대책을 마련하고 필요한 경우 재무구조 조정을 포함한 재무계획을 마련한다.
[운영자금관련 유의사항]
① 일반적으로 매출활동과 관련된 계정에는 매출채권이 있으나 기업별, 업종별로 선수금, 미수금 등도 매출활동과 관련되어 있으므로 이들 계정의 내용을 검토해야 하며, 매출채권 중 사실상 회수불능상태인 불량채권이나 일시 거액 증가분은 정상적인 영업활동에 의한 것이 아니므로 제외해야 한다.
② 매출채권 중 받을어음의 경우 재무상태표일 현재 만기 미도래 한 융통어음이나 할인어음의 잔액은 받을어음에 포함시켜 산출해야 한다.
③ 매입채무의 경우 외상매입금·지급어음 외에 선급금·미지급금 등도 매입활동과 관련되어 있을 수 있으므로 내용검토가 필요하며, 장기성 매입채무의 경우 채무이행가능성을 검토해서 조정해야 한다.

목차
제1장 효율적인 자금관리
자금조달 없는 사업구상은 사상누각
자금부는 물론 경영자, 각 부서 관리자의 전폭적인 협력 절실
자금이란 무엇인가?
기업자금의 관리
1. 자금관리의 목적
2. 자금관리의 목표
3. 자금관리 분야
자금수지계획
자금수지 실적집계
자금실적관리
외환관리
은행관계관리
출납관리
자금흐름의 사이클
자금변동의 기본원리
1. 자금의 증가원인
2. 자금의 감소원인
3. 자금의 증감구조에 대한 이해
자금관리의 실패 흑자도산
1. 도산의 올바른 의미
[GUIDE] 기업도산의 주요원인
2. 도산이 진행되는 과정
3. 흑자도산
[GUIDE] 흑자도산을 방지하는 방법
자금부족의 원인을 검토한다.
금융기관을 활용한다.
회수는 빠르게 지급은 늦게 한다.
현금판매를 우선으로 한다.
도산의 사전예측
자금부족의 원인과 치유
1. 자금부족의 원인
[GUIDE] 자금부족의 요인파악
이익과 자금
채권의 보유량과 자금
재고보유량과 자금
[GUIDE] 재고보유에 따른 득실과 구매량에 따른 득실
설비투자와 자금
* 단기차입금을 통한 설비투자
* 고정부채를 통한 설비투자
자기자본 규모
자금수지계획의 수립능력
은행과의 관계는 원활한가?
노사관계는 원만한가?
적절한 재테크를 실시하고 있는가?
2. 자금부족의 치유
중점관리를 실시한다.
[GUIDE] 채권의 중점관리
거래처의 대손위험 발견법
영업정책을 강화한다.
[GUIDE] 경영전반진단
재고관리를 철저히 한다.
[GUIDE] 재고관리진단
이익을 증대시킨다.
[GUIDE] 이익관리
손익분기점 분석
자기자본을 충실히 한다.
[GUIDE] 자기자본검토
설비투자를 신중히 한다.
[GUIDE] 설비투자의 점검
은행과의 관계를 강화한다.
[GUIDE] 은행과의 관계 점검
시중금리를 파악한다.
* 실질금리
[GUIDE] 실질금리
* 금리부담의 분석
[GUIDE] 금리부담한계
절세 및 회계전략을 세운다.
[GUIDE] 절세 및 회계전략
자금수지계획능력을 키운다.
노사화합의 길을 모색한다.
[GUIDE] 노사화합의 체크
효율적인 자금관리의 비결
[GUIDE] 자금관리의 비결
자금의 조달시 고려해야 할 순서
제2장 자금분석 및 관리
우선 회사 재무제표를 이해해야 한다.
1. 일정시점의 재무상태 재무상태표
2. 발생주의와 현금주의
이익과 현금의 차이
발생주의의 현금주의 전환
3. 일정기간의 재무상태 (포괄)손익계산서
기업의 경영환경 분석
1. 경영환경의 검토
경기동향
업계사정과 업계에서의 위치
2. 경영체계의 검토
경영자
종업원
경영조직
3. 재무제표의 검토
자금조달을 위한 재무비율분석
안정성 비율
수익성 비율
활동성 비율
성장성 비율
유의사항
중소기업 신용평가
1. 신용평가의 의의
2. 신용평가등급의 유형
3. 신용평가 종류와 절차
신용평가의 종류
신용평가의 절차
평가시 고려사항
* 일반적인 사항
* 신용평가 3사의 평가내용
* 수익성
* 안전성
* 현금흐름
* 성장성과 효율성
리스크관리
운전자본(유동성)관리
1. 운전자본이란?
2. 운전자본의 중요성(자금유동성의 중요성)
3. 현금순환과정
4. 자금 활용을 위한 현금(자금)순환 사이클
현금 및 유가증권관리
1. 유동성 유지를 위한 현금ㆍ유가증권관리
2. 현금관리정책
플로트
현금유입의 촉진
현금유출의 억제
현금보유수준의 결정
3. 유가증권관리정책
4. 유가증권의 선택기준
유가증권의 종류
손해안보는 유가증권 선정
투자위험의 분산 포트폴리오
기업계좌관리
1. 계좌 관리
2. 회계 합리화
[GUIDE] 잉여현금 관리
매출채권관리
재고자산관리
1. 재고관리의 필요성
2. 재고수준의 결정요인
3. 재고관리비용
4. 경제적 주문량의 결정(EOQ 모형)
EOQ란 무엇인가?
주문점의 결정은?
EOQ의 기본적 가정
5. 불확실성과 안전재고
6. 재고의 효율적 관리(ABC 재고관리방식)
ABC관리방식이란?
ABC분석의 절차
ABC급 자재의 관리방법
유동부채관리
1. 유동부채관리의 필요성
2. 매입채무
회계를 이용한 자금전략
1. 현금과 예금전략
2. 유가증권 전략
3. 매출채권 전략
4. 부도어음 전략
5. 재고자산 전략
6. 유형자산 전략
7. 연구개발비 전략
8. 사채 전략
9. 주식배당 전략
10. 이자비용 전략
11. 판매비와 제조경비 전략
제3장 자금계획
자금계획의 개요
1. 단기자금계획
[GUIDE] 단기계획 작성 관리절차
2. 장기자금계획
[GUIDE] 자금예측절차
자금계획수립방법
자금일보의 작성
1. 자금일보
2. 자금일보의 작성방법
자금수지분석
1. 운영자금
1회전 운영자금
* 영업실적이 있는 경우
* 영업실적이 없는 경우
주요계정의 월평균잔액 산출
관련 계정 검토
[GUIDE] 적정수준 검토시 고려할 사항
운영자금 관련 유의사항
추가운영자금
2. 재무상태표상 가용자금
자금수지계획표 작성방법
1. 자금수지계획표의 종류
2. 자금수지계획표의 흐름
3. 자금수지계획표의 작성방법
[GUIDE] 운전자금 소요액 추정방법
제4장 원활한 자금조달
자금조달기획
1. 자산을 담보로 제공할 경우 차입금은 극대화 시킨다.
2. 투자자와 대출기관을 미리 확보하라
3. 운전자본 수요를 최소화하라
4. 은행 현금계좌를 통합하라
자금조달을 어렵게 하는 이유와 자본조달을 쉽게 하는 방법
1. 자금조달을 어렵게 하는 사유
2. 자금조달을 쉽게 하는 방법
자금조달표에 의한 자금조달계획
1. 자금조달을 위한 자금조달표
2. 자금조달표를 통해 무엇을 알 수 있는가?
3. 조달되는 자금의 구분
기업자금의 조달방법
1. 기업자금의 조달
2. 영업활동을 통한 자금조달
3. 금융기관을 통한 자금조달
4. 직접금융을 통한 자금조달
영업활동을 통한 자금조달
1. 재고자산
2. 매출채권
3. 외상매입금 지급지연
은행대출을 통한 자금조달
1. 금융기관 대출이용 시 사전점검사항
[GUIDE] 자영업자 대출시 유의사항
중소기업이 좋은 신용등급 받는 법
2. 은행관계관리
[GUIDE] 은행관계 관리시 유의사항
연대보증을 서주게 됐을 때 꼭 알아두어야 할 사항
자금차입시 점검해야 할 사항
3. 대출을 받기 위한 금융상품
은행차입시 고려할 위험과 위험에 대한 대처방법
1. 은행차입시 고려해야 할 위험
2. 위험에 대처하는 방법
증자를 통한 자금조달(보통주, 우선주 등 주식발행)
1. 유상증자
유상증자의 목적
유상증자의 형태
유상증자의 방법
* 이사회의 발행사항 결정
* 주주의 모집
* 주식의 청약
[GUIDE] 주식청약서 및 신주청약서의 기재사항
* 주식의 배정
* 현물출자의 검사
* 출자의 이행
[GUIDE] 신주 발행시 회사에 대한 채권과 주금 납입의무의 상계
* 신주발행의 효력발생
* 등기 절차
유상증자시 필요서류
유상증자시 고려사항
2. 무상증자
무상증자의 종류
무상증자 재원 확보에 대한 법규정
회사채 발행
1. 회사채의 발행형태
사모와 공모
발행방법에 따른 분류
발행가액에 따른 분류
회사채의 종류
2. 회사채의 발행절차
3. 회사채 발행의 장단점
4. 신용평가기관
기타 자금조달과 관련해 고래해볼만한 조달방법
1. 신용카드를 활용한